1.概述

金蝶云星空系統(tǒng)結(jié)賬可分為關(guān)賬、對賬、結(jié)賬三步驟，針對顧問在項目交付過程中常見的問題我們加以整理形成專題方案，所以結(jié)賬指南我們從這四個方面進行描述。希望大家在學(xué)習(xí)完本文檔后了解金蝶云星空結(jié)賬過程，在項目交付過程中及時規(guī)避一些常見問題，積極的推進項目。

1.1關(guān)賬

金蝶云星空涉及關(guān)賬的模塊有：庫存管理、存貨核算、費用報銷三個模塊，關(guān)賬時系統(tǒng)對關(guān)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進行檢查，并控制關(guān)賬期間后續(xù)業(yè)務(wù)單據(jù)新增操作。

1.2對賬

金蝶云星空對賬功能集成在智能會計平臺，現(xiàn)在支持存貨、應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、資金等業(yè)務(wù)與總賬系統(tǒng)對賬。

1.3結(jié)賬

金蝶云星空涉及結(jié)賬的模塊有：應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、出納管理、固定資產(chǎn)、存貨核算、總賬六個模塊，結(jié)賬時系統(tǒng)對結(jié)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進行檢查，對結(jié)賬期間業(yè)務(wù)單據(jù)后續(xù)不允許修改。

1.4結(jié)賬流程

 

2.關(guān)賬

2.1庫存管理關(guān)賬

庫存關(guān)賬是將系統(tǒng)出入庫流水單據(jù)按照庫存組織維度、物料的基本單位、物料的輔助單位和物料內(nèi)碼等多個維度分組匯總并計算庫存結(jié)余的一個過程。按庫存組織進行關(guān)賬，關(guān)閉存儲在該庫存組織的庫存賬。

一．庫存關(guān)賬系統(tǒng)檢查點

1)關(guān)賬時間點內(nèi)的所有庫存單據(jù)是否審核；

2)物料盤點作業(yè)是否完成；

3)是否存在負庫存。

二．關(guān)賬影響

歷史庫存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫存業(yè)務(wù)單據(jù)。

三．庫存關(guān)賬常見問題

庫存關(guān)賬提示負庫存，查詢物料收發(fā)匯總和明細表卻沒有出現(xiàn)負庫存，遇到這種情況，如何分析呢？首先談一下關(guān)賬和物料收發(fā)報表在算法處理上的差異：

關(guān)賬是將庫存單據(jù)的出入庫流水進行分組匯總，分組依據(jù)除了常規(guī)的庫存維度，還包括基本單位和輔助單位，同時物料也是按內(nèi)碼（物料在ERP系統(tǒng)的唯一編碼）進行統(tǒng)計，因此當(dāng)同一庫存組織的同一物料，其基本單位和輔助單位或者物料的內(nèi)碼不同，系統(tǒng)都會視為不同組的數(shù)據(jù)，出庫序列不會在入庫序列的基礎(chǔ)上進行扣減。物料收發(fā)類報表，其基本單位、輔助單位取自于物料，物料也是按物料編碼進行統(tǒng)計，在此基礎(chǔ)上進行數(shù)量的加減。

關(guān)賬取的出入庫序列是打上“庫存更新標(biāo)識”的記錄，而物料收發(fā)報表取的是單據(jù)上的分錄，不檢查該標(biāo)識。

通常關(guān)賬和物料收發(fā)報表是保持一致的，但是發(fā)生以下情況時，差異就會發(fā)生：

1)物料修改基本單位或輔助單位，歷史庫存單據(jù)上仍然保留原有的單位，沒有更新為新的單位；

2)物料由不設(shè)置輔助單位改為設(shè)置輔助單位，歷史庫存單據(jù)上的輔助單位為空，反之亦然；

3)庫存單據(jù)上有輔助單位，但輔助單位數(shù)量為空，或者輔助單位為空，但輔助單位數(shù)量不為空；

4)庫存單據(jù)上的基本單位為空，通常為二次開發(fā)時沒有攜帶基本單位，且沒有校驗基本單位為空；

5)物料內(nèi)碼與庫存組織下該物料的內(nèi)碼不一致，有二次開發(fā)的原因，也有不可名狀的情況；

6)庫存單據(jù)沒有更新庫存，在BOSIDE中將單據(jù)的“更新庫存標(biāo)識”放開顯示查詢；

7)物料由可庫存，改為不可庫存，在涉及收料業(yè)務(wù)時，關(guān)賬不納入此部分物料，報表會納入；

以上為分析此類問題時碰到的情況，隱藏的比較深，不斷挑戰(zhàn)開發(fā)工程師的數(shù)據(jù)分析能力，我們推出庫存余額、關(guān)賬結(jié)存臨時結(jié)果和明細，當(dāng)碰到此類問題時，在BOSIDE中將這三張列表發(fā)布并授權(quán)，供顧問分析原始數(shù)據(jù)。

如何修復(fù)此類問題？涉及到庫存單據(jù)的數(shù)據(jù)問題，需要先修復(fù)單據(jù)，把基本單位、輔助單位、物料內(nèi)碼等修改正確，再執(zhí)行：反關(guān)賬->反初始化->初始化->關(guān)賬->庫存校對，清除零庫存，后續(xù)操作是修復(fù)即時庫存表和庫存余額表，一定要操作。

具體操作方法：

1)根據(jù)即時庫存表的FID到庫存更新日志表t_stk_inventorylog找到錯誤單據(jù)；

2)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)單據(jù)上的基本單位、輔助單位；

3)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)即時庫存表錯誤數(shù)據(jù)的單位，包括基本單位、庫存單位和輔助單位，如果修復(fù)后出現(xiàn)重復(fù)數(shù)據(jù)則需要刪除重復(fù)數(shù)據(jù)，如果要刪除掉的即時庫存數(shù)據(jù)還存在鎖庫記錄，就需要同步刪除；

4)如果涉及到往期單據(jù)則反關(guān)賬，甚至反初始化，直至早于最早錯誤單據(jù)日期；

5)重新關(guān)賬；

6)校對即時庫存，清除零庫存。

2.2存貨核算關(guān)賬

存貨核算關(guān)賬類似于庫存關(guān)賬，主要按存貨核算范圍分組匯總并計算庫存結(jié)余的一個過程。存貨核算維度主要有貨主、貨主+庫存組織、貨主+倉庫，也支持庫存組織、倉庫、倉位、BOM版本、批號、計劃跟蹤號、輔助屬性。存貨關(guān)賬關(guān)閉存貨核算范圍的庫存賬。

一．存貨核算關(guān)賬檢查點

關(guān)賬時間點所有庫存單據(jù)是否審核；

物料盤點作業(yè)是否審核；

存貨核算范圍內(nèi)是否存在負庫存。

二．關(guān)賬影響

歷史庫存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫存業(yè)務(wù)單據(jù)。

三．存貨關(guān)賬常見問題

1)經(jīng)常收到一些反饋“通過查詢【物料收發(fā)存明細表】沒有發(fā)現(xiàn)有負庫存，可系統(tǒng)在存貨關(guān)賬或者結(jié)賬的時候提示有負庫存”下面提供兩種查找負庫存的方法。

場景1：關(guān)賬時提示“更新即時庫存時，出現(xiàn)負庫存，即時庫存更新不成功”（如下圖）

解決方法：請參考庫存關(guān)賬常見問題（第五頁）；

場景2：存貨關(guān)賬成功且未提示有負庫存，結(jié)賬時“負庫存檢查，不通過”（如下圖）

查找方法：使用存貨核算下的【存貨收發(fā)存明細表】，過濾條件-快捷頁簽-顯示維度選擇“按庫存維度顯示”，顯示隱藏列頁簽勾選全部字段，確認后在報表工具欄點擊“后一”查看其他維度數(shù)據(jù)（如下圖），找到負庫存產(chǎn)生原因并進行處理。

         

2)【物料收發(fā)存明細表】沒有負庫存，為什么在【存貨收發(fā)存明細表】上會顯示有負庫存？

【物料收發(fā)存明細表】屬于供應(yīng)鏈領(lǐng)域開發(fā)的報表，主要是從物料的角度出發(fā)，如VMI、待檢狀態(tài)、服務(wù)類、資產(chǎn)類物料在【物料收發(fā)存明細表】包含，但在【存貨收發(fā)存明細表】不包含。因此，負庫存原因的查找請使用【成本管理】【存貨核算】下的【存貨收發(fā)存明細表】。

3)出現(xiàn)負庫存的原因

i.物料的出庫日期大于入庫日期，例如：A物料8月期初結(jié)存數(shù)量為50，9月1日生產(chǎn)入庫數(shù)量為200，9月2日補單8月10日銷售出庫數(shù)量為100， 此時A物料庫存數(shù)量為150。但是在查詢A物料8月31日庫存時存在50的負庫存。

ii.存在組織間交易，未創(chuàng)建或者未成功創(chuàng)建組織間結(jié)算清單，未成功創(chuàng)建包含只生成了調(diào)入單未生成調(diào)出單或者調(diào)入調(diào)出單重復(fù)生成（一般是由項目二次開發(fā)影響）。

iii.出庫核算或者成本計算的合法性檢查報告中檢查結(jié)果有“錯誤”、“不通過“、”異?！碧崾?。

iv.期初出現(xiàn)負庫存，原因是以前期間有勾選成本管理系統(tǒng)參數(shù)“存在負庫存時允許結(jié)賬”。

v.從后臺修改或者其他原因?qū)е挛锪系膫}庫維度未啟用。

vi.生產(chǎn)領(lǐng)用VMI物料，未批量創(chuàng)建銷耗匯總。  

2.3費用報銷關(guān)賬

關(guān)賬檢查點

關(guān)賬時間點內(nèi)的單據(jù)是否審核完成，單據(jù)包括：費用申請單、費用報銷單。 

關(guān)賬影響

關(guān)賬后歷史費用報銷業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的費用業(yè)務(wù)單據(jù)。 

參數(shù)控制

申請單未審核不允許關(guān)賬、報銷單未審核不允許關(guān)賬、轉(zhuǎn)移單未審核不允許關(guān)賬

3.結(jié)賬

3.1應(yīng)收款管理結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點

是否存在結(jié)賬點時間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：應(yīng)收單、其他應(yīng)收單、收款單、收款退款單

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后歷史應(yīng)收單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時不允許結(jié)賬。

3.2應(yīng)付款管理結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點

是否存在結(jié)賬點時間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：應(yīng)付單、其他應(yīng)付單、付款單、付款退款單

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后歷史應(yīng)付單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時不允許結(jié)賬。

3.3出納管理結(jié)賬

出納結(jié)賬是將出納流水按單據(jù)類型、日期等匯總的過程。按日期結(jié)賬，無期間概念。

一．結(jié)賬檢查點

是否存在結(jié)賬點時間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：收付款單、收付款退款單、現(xiàn)金存取單、銀行轉(zhuǎn)賬單。

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后出納業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時不允許結(jié)賬。

3.4固定資產(chǎn)結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點

是否存在結(jié)賬期間內(nèi)未審核的單據(jù)，單據(jù)包括：資產(chǎn)處置、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)調(diào)入、資產(chǎn)調(diào)出、折舊調(diào)整單

二．結(jié)賬影響

固定資產(chǎn)進入下一期間，不允許修改以往期間的資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)。

3.5存貨核算結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點

1、存在未審核單據(jù)；

2、入庫序列單據(jù)單價小于等于0；

3、不良品或廢品單價為0；

4、存在未分配的費用應(yīng)付單；

5、存在負庫存；

6、出庫核算單價小于0；

7、成本核算生成的出庫成本調(diào)整單已經(jīng)生成憑證；

8、單據(jù)未包含在核算范圍內(nèi)；

9、贈品單價為0；

10、出庫序列單據(jù)單價小于0；

11、費用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；

12、費用分配標(biāo)準(zhǔn)無值；

13、輔助生產(chǎn)成本中心費用未分配完成；

14、基本生產(chǎn)成本中心費用未分配完成；

15、已分配費用的產(chǎn)品無期初在產(chǎn)和本期投入；

16、主聯(lián)副產(chǎn)品與產(chǎn)品組不匹配；

17、副產(chǎn)品沒有設(shè)置定額成本；

18、費用分配結(jié)果已生成憑證；

19、費用項目與成本項目的匹配；

20、在產(chǎn)品費用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；

21、在產(chǎn)品費用分配標(biāo)準(zhǔn)無值；

22、存在嵌套領(lǐng)料；

23、存在以前期間下達的未結(jié)案工單但本期期初在產(chǎn)品數(shù)量和金額均為0；

24、存在以前期間已結(jié)案的工單，當(dāng)期期初在產(chǎn)的數(shù)量和金額不為0；

25、存在當(dāng)月以完工未結(jié)案的工單；

26、存在本期結(jié)案的工單期末在產(chǎn)品數(shù)量或金額不為0；

27、總投入費用小于0；

28、期末在產(chǎn)品數(shù)量小于0；

29、本期有入庫但沒有期初在產(chǎn)和本期投入產(chǎn)量；

30、存在數(shù)據(jù)重復(fù)的工單

二．結(jié)賬影響

按核算體系、核算組織、會計政策組合維度結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間，不允許修改以前期間的核算單據(jù)。

三．參數(shù)控制

存在負庫存的單據(jù)允許結(jié)賬

3.6總賬結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點

各業(yè)務(wù)模塊憑證是否生成，各業(yè)務(wù)模塊是否關(guān)賬、結(jié)賬（受參數(shù)控制），憑證是否全部過賬，試算是否平衡，損益類科目余額是否為零（受參數(shù)控制）。

二．結(jié)賬影響

總賬進入下一期間，不允許修改以前期間的憑證。

三．參數(shù)控制

結(jié)賬要求損益類科目余額為零；

不允許跨年度的反結(jié)賬；

業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬可與總賬結(jié)賬期間不一致。

4.對賬

總賬科目余額與各業(yè)務(wù)模塊對賬時，如果總賬科目下掛核算維度，則必須根據(jù)總賬科目核算維度余額來與各業(yè)務(wù)模塊對賬。

4.1總賬與存貨對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

   為了方便總賬與存貨月底對賬及差異原因分析查找，總賬存貨科目應(yīng)盡量和物料存貨類別保持相對一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬設(shè)置存貨明細科目，科目和物料存貨類別保持一一對應(yīng)；二是不設(shè)存貨明細科目（只設(shè)置原材料、庫存商品等大類或者一級科目），通過憑證模版科目影響因素設(shè)置（比如原材料、輔料存貨類別時，對應(yīng)科目為原材料，對賬時對賬方案亦是如此設(shè)置即可）的方式進行處理。兩種方案都需要進行憑證模版的配置，月底時存貨出入庫單據(jù)（成本核算后）生成相關(guān)總賬憑證，然后使用總賬明細科目余額或者科目核算維度余額與存貨核算模塊的存貨收發(fā)存匯總表進行月底對賬。

二．對賬操作步驟

步驟1：核算合法性檢查---出庫核算或者成本計算合法性檢查通過；

步驟2：憑證檢查---存貨單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增存貨對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、存貨收發(fā)存匯總表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按物料、存貨類別、倉庫、部門維度進行對賬；

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.2總賬與應(yīng)收款對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了方便總賬與應(yīng)收模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)收賬款科目一般無須設(shè)置二級明細科目，直接下掛客戶核算維度即可，如有外幣交易客戶存在則應(yīng)收賬款科目啟用外幣核算即可。同時按照新會計準(zhǔn)則重分類會計科目記賬要求，應(yīng)收賬款需要和預(yù)收賬款聯(lián)用（兩個科目均啟用客戶核算維度），具體體現(xiàn)是月底編制資產(chǎn)負債表時將應(yīng)收賬款期末借方余額 + 預(yù)收賬款期末借方余額列示在資產(chǎn)負債表資產(chǎn)方應(yīng)收賬款欄位，將應(yīng)收賬款期末貸方余額 + 預(yù)收賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負債表負債方預(yù)收賬款欄位。

二．對賬操作步驟

步驟1：單據(jù)檢查---當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進行賬務(wù)核銷處理；

步驟2：憑證檢查---應(yīng)收相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增應(yīng)收賬款對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、應(yīng)收賬款明細表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按客戶、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進行對賬；其中按“單據(jù)類型”對賬，以正常銷售應(yīng)收賬款為例---可在建立對賬方案時“報表過濾條件”中篩選單據(jù)類型為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單”，舉例總賬的“應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款科目余額”可與應(yīng)收模塊的“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單”進行對賬；同理其他應(yīng)收款相關(guān)的亦可按單據(jù)類型進行方案設(shè)定；但需要注意的是：如使用“單據(jù)類型”作為對賬數(shù)據(jù)篩選，必須保證企業(yè)正常銷售應(yīng)收款項和其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項系統(tǒng)單據(jù)事務(wù)處理相互隔離----正常銷售應(yīng)收款項流程為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售業(yè)務(wù)收款單”，而其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項業(yè)務(wù)流程為“其他應(yīng)收單 + 其他業(yè)務(wù)收款單”；備注：按“單據(jù)類型”對賬應(yīng)用方案舉例僅供參照，具體設(shè)置以客戶實際業(yè)務(wù)場景為準(zhǔn)。

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進行賬務(wù)隔離），所以應(yīng)收款項對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.3總賬與應(yīng)付款對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了方便總賬與應(yīng)付模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)付賬款科目一般設(shè)置兩個二級明細科目---應(yīng)付賬款和應(yīng)付暫估款（注意：應(yīng)付暫估科目請勿啟用外幣核算），科目直接下掛供應(yīng)商核算維度即可，如有外幣交易供應(yīng)商存在則應(yīng)付賬款明細科目啟用外幣核算即可。同時按照新會計準(zhǔn)則重分類會計科目記賬要求，應(yīng)付賬款需要和預(yù)付賬款聯(lián)用（兩個科目均啟用供應(yīng)商核算維度），具體體現(xiàn)在月底編制資產(chǎn)負債表時將應(yīng)付賬款期末借方余額 + 預(yù)付賬款期末借方余額列示在資產(chǎn)負債表資產(chǎn)方預(yù)付賬款欄位，將應(yīng)付賬款期末貸方余額 + 預(yù)付賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負債表負債方應(yīng)付賬款欄位。

二．對賬操作步驟

步驟1：單據(jù)檢查---當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進行賬務(wù)核銷處理；

步驟2：憑證檢查---應(yīng)付相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增應(yīng)付賬款對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、應(yīng)付賬款明細表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按供應(yīng)商、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進行對賬；其中按“單據(jù)類型”對賬，此處不再詳細舉例，與“總賬與應(yīng)收賬款對賬”應(yīng)用場景類似；

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進行賬務(wù)隔離），所以應(yīng)付款項對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；需要說明的是---因應(yīng)付暫估對賬功能目前正在規(guī)劃梳理中，稍后系統(tǒng)才提供暫估對賬功能；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.4總賬與資產(chǎn)對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

資產(chǎn)對賬項目分為資產(chǎn)原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備三個對賬項目，總賬相關(guān)資產(chǎn)科目和固定資產(chǎn)模塊的資產(chǎn)價值變動表進行賬務(wù)核對。為了方便總賬與固定資產(chǎn)模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬固定資產(chǎn)原值科目應(yīng)盡量和卡片資產(chǎn)類別保持相對一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬設(shè)置固定資產(chǎn)原值明細科目，科目和卡片資產(chǎn)類別保持一一對應(yīng)；二是不設(shè)固定資產(chǎn)原值明細科目，通過科目下掛核算維度（資產(chǎn)類別）的方式進行處理。同理累計折舊、減值準(zhǔn)備的設(shè)置也與固定資產(chǎn)原值科目設(shè)置方法類似。

二．對賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期卡片已進行變更、處置并進行計提折舊等賬務(wù)處理；

步驟2：憑證檢查---資產(chǎn)相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增固定資產(chǎn)對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、應(yīng)付賬款明細表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按資產(chǎn)類別、部門核算維度進行資產(chǎn)對賬；

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.5總賬與現(xiàn)金日記賬對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了便于客戶按出納人員虛擬賬戶進行管理，總賬現(xiàn)金科目支持下掛“現(xiàn)金賬號”核算維度，支持以手工日記賬的方式引入總賬相關(guān)現(xiàn)金、銀行存款科目余額及明細至出納模塊的現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬。為了方便總賬與出納模塊現(xiàn)金日記賬月底對賬及差異原因分析查找，總賬現(xiàn)金科目可掛現(xiàn)金賬號亦可不掛現(xiàn)金賬號，取決于管理的精細顆粒度?，F(xiàn)金日記賬/銀行存款日記賬可自動記錄登記業(yè)務(wù)模塊收付款單據(jù)產(chǎn)生的現(xiàn)金/銀行日記賬，同時也支持將總賬手工錄入的和現(xiàn)金/銀行存款相關(guān)憑證引入并登記至現(xiàn)金/銀行存款日記賬。

二．對賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期現(xiàn)金相關(guān)收付款賬務(wù)處理完畢；

步驟2：憑證檢查---現(xiàn)金收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增現(xiàn)金日記賬對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、應(yīng)付賬款明細表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按現(xiàn)金賬號、結(jié)算方式進行現(xiàn)金日記賬對賬；

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進行賬務(wù)隔離），所以現(xiàn)金日記賬對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.6總賬與銀行日記賬對賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

總賬銀行存款科目類似與現(xiàn)金科目，但區(qū)別在于銀行存款科目一般需下掛銀行賬號核算維度，這樣便于總賬銀行存款科目和銀行日記賬進行對賬。

二．對賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期銀行存款相關(guān)收付款單據(jù)賬務(wù)處理完畢；

步驟2：憑證檢查---銀行存款收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增銀行存款日記賬對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案）。選擇對賬項目、科目、應(yīng)付賬款明細表、報表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報表對應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按銀行賬號、內(nèi)部賬號、結(jié)算方式進行銀行存款日記賬對賬；

步驟4：對賬---選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進行賬務(wù)隔離），所以銀行存款日記賬對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；

步驟5：對賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時，對賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時，對賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

5.專題方案

5.1成本管理參數(shù)描述

成本管理參數(shù)包括三部分：會計政策應(yīng)用參數(shù)、核算組織應(yīng)用參數(shù)、核算應(yīng)用參數(shù)。下面我們逐個分析一下。

一、會計政策應(yīng)用參數(shù)（路徑：會計政策-成本政策）

 

1.    存貨核算按費用項目明細核算：是指存貨成本核算可以按費用項目作為成本結(jié)構(gòu)進行分項平行結(jié)轉(zhuǎn)成本，并且支持產(chǎn)品成本核算逐步分項結(jié)轉(zhuǎn)。例如：采購一批物料，貨款不含稅金額是100，運費20，啟用此參數(shù)，入庫成本會形成成本結(jié)構(gòu)：材料成本100，運費20，總成本120，出庫成本核算時，按材料成本及運費結(jié)轉(zhuǎn)出庫成本。

2.    成本以含稅金額進行核算：管理會計應(yīng)用范疇，支持以含稅成本作為企業(yè)內(nèi)部考核及管理的依據(jù)，此參數(shù)僅用于內(nèi)部管理。財務(wù)會計處理規(guī)則是凡進項稅額需抵扣的，則按不含稅金額計入成本；凡進項稅不需抵扣的，則以含稅金額計入成本。但從管理會計范疇，凡支出即可作為成本，相應(yīng)的收入即可作為營業(yè)收入，因此啟用此參數(shù)的情況下，不管稅額是否能抵扣，成本都是已含稅金額進行核算。

二、核算組織應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算->成本管理系統(tǒng)參數(shù)）

1.    應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計入存貨成本：應(yīng)付單與發(fā)票存在差異時，通過應(yīng)付開票核銷會生成調(diào)整的應(yīng)付單，此參數(shù)就是決定這部分差異是否需調(diào)整存貨成本，系統(tǒng)默認調(diào)整。

2.    采購應(yīng)付單審核時自動進行入庫成本核算：入庫單（退料單）下推應(yīng)付單后，應(yīng)付單審核時自動觸發(fā)入庫成本核算，計算入庫單（退料單）的成本。因金蝶云星空支持多核算體系多會計政策的成本核算，此參數(shù)只對默認會計核算體系默認會計政策下的核算組織入庫成本核算生效，其他的需執(zhí)行采購入庫成本核算。

3.    存在負庫存時允許結(jié)賬：嚴(yán)格來講負庫存是不合理的業(yè)務(wù)，但出于某些特殊場景，存在庫存管理允許負庫存，那成本期末結(jié)賬相應(yīng)的也需提供負庫存允許結(jié)賬。

4.    贈品、不良品、廢品單據(jù)零成本時允許結(jié)賬：在《零成本管理解決方案》中有贈品、不良品、廢品零成本的應(yīng)用介紹，成本核算會對這類單據(jù)存在零成本情況下給予警告提示，實際應(yīng)用中可以忽略。相應(yīng)在期末結(jié)賬時會對零成本單據(jù)進行檢測，勾選這個參數(shù)則允許贈品、不良品、廢品單據(jù)零成本時允許結(jié)賬。

5.    采購入庫調(diào)整單生成出庫成本調(diào)整單：支持“按上期出庫、結(jié)存比例”、“不生成”和“全部生成”三種調(diào)整方式。采購入庫調(diào)整單是由發(fā)票金額與以前期間入庫成本存在差異時補差生成，因是以前期入庫，因此存在以前期既已部分耗用或全部耗用的場景，而當(dāng)期收到發(fā)票補差是對整個入庫單的成本調(diào)整，當(dāng)當(dāng)期初庫存數(shù)量與補差數(shù)量不匹配時，容易導(dǎo)致調(diào)整后的期初加權(quán)平均價偏低或偏高，甚至成本極其異常的情況，通過按上期發(fā)出/結(jié)存比例生成出庫成本調(diào)整的話，可以科學(xué)合理的使期初加權(quán)平均價回到真實成本范圍。選擇“不生成”，則不生成出庫成本調(diào)整單，但入庫調(diào)整后的期初成本可能失真或異常。選擇“全部生成”，則入庫成本調(diào)整單全部生成出庫成本調(diào)整單，期初成本不受入庫成本調(diào)整單的影響。

6.    采購費用分配自動分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：費用應(yīng)付單分錄行勾選“計入成本”，并指定入庫單據(jù)審核時會自動進行采購費用分配，支持按入庫數(shù)量和金額兩種方式進行分配。注意：若自動分配后，在勾稽日志查詢中進行了反勾稽，在不重新審核費用應(yīng)付單的情況下，只能在“采購費用分配”中手工執(zhí)行分配了。

7.    副產(chǎn)品投入材料成本計算依據(jù)：主聯(lián)副產(chǎn)品在成本計算之前需對材料成本進行分攤，副產(chǎn)品采用定額核算，副產(chǎn)品耗用材料成本=數(shù)量*單位定額，主聯(lián)副耗用的直接材料首先扣減副產(chǎn)品的成本然后按照主聯(lián)副產(chǎn)品組分配權(quán)重在主產(chǎn)品和聯(lián)產(chǎn)品之間進行分攤。這里副產(chǎn)品的數(shù)量支持兩種來源：投入產(chǎn)量和完工產(chǎn)量。兩者應(yīng)用注意事項請參考帖子《金蝶云星空副產(chǎn)品解決方案》。

8.    期末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算明細過程數(shù)據(jù)：在核算應(yīng)用參數(shù)中有勾選“寫成本計算過程”的前提下，此參數(shù)決定存貨核算明細報告數(shù)據(jù)是否存儲在歷史數(shù)據(jù)表中，供跨期數(shù)據(jù)查詢。

三、核算應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算->出庫成本核算OR產(chǎn)品成本核算->成本計算）

1.    寫成本計算過程：成本計算過程輸出的結(jié)果表有存貨核算明細報告及費用分配過程表，不勾選時，成本核算后不存儲過程數(shù)據(jù)，并有利于提高成本核算性能。

2.    出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本：用于成本核算后修改出庫單據(jù)成本重算的場景，即出庫成本核算后，需對部分出庫單據(jù)的成本進行修改，在重新核算時又想保留已修改的成本不被更新覆蓋。

3.    單據(jù)生成憑證后重新核算不生成成本調(diào)整單：用于核算單據(jù)已生成憑證重算的場景，單據(jù)生成憑證后，重算后的成本很可能會與之前的成本存在差異，這種差異怎么處理呢？一種是對核算單據(jù)補差生成成本調(diào)整單，一種是將差異結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中，普遍處理方式是選擇結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中。

4.    零成本單據(jù)自動取價：支持多種取價來源并設(shè)置優(yōu)先取價順序進行零成本取價。解決的場景主要是正常核算沒有計算出成本的出庫序列單據(jù)，如負庫存導(dǎo)致的無出庫成本、售后倉銷售退貨等特殊情況；還有一個場景是入庫成本維護中存在零成本單據(jù)沒有暫估成本，也可以通過這個參數(shù)對入庫序列零成本單據(jù)進行估價。勾選此參數(shù)情況下，成本核算過程中首先對入庫序列零成本單據(jù)進行取價，然后再進行常規(guī)核算，核算過程中存在未能正常核算出成本的出庫序列單價再做成本取價，若仍沒取到價格的，則合法性檢查報告中給予提示。

5.    生成組織間調(diào)撥單據(jù)：因存貨核算是按貨主（即業(yè)務(wù)組織）進行核算的，當(dāng)存在多業(yè)務(wù)組織且存在跨組織業(yè)務(wù)，又沒購買組織結(jié)算模塊的情況下，跨組織業(yè)務(wù)單據(jù)不能產(chǎn)生組織間的分步式調(diào)出調(diào)入單，導(dǎo)致單個貨主存貨余額存在差異情況。此參數(shù)就是在這個場景下補充生成分步式調(diào)出調(diào)入單，與組織間結(jié)算不沖突，也不會重復(fù)生成分步式調(diào)出調(diào)入單。

6.    自動進行采購入庫核算：成本核算前自動調(diào)用采購入庫核算。

7.    出庫核算自動進行期末余額差異調(diào)整：出庫核算后結(jié)存存在無數(shù)量有幾分錢余額的情況，這是因為出庫成本沒有進行尾差調(diào)整導(dǎo)致，通過此參數(shù)可以將這種差異調(diào)整到出庫單據(jù)的成本中，避免期末異常余額。增加此參數(shù)主要考慮對性能的影響，若應(yīng)用此參數(shù)存在很大性能影響，那只能建議在成本核算完畢后在期末異常余額中出單處理。

8.    重新獲取核算單據(jù)：用于提高成本核算性能，存貨關(guān)賬后業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已穩(wěn)定，若每次成本核算都重新獲取核算單據(jù)的話會浪費資源，因此系統(tǒng)在判斷已關(guān)賬且已執(zhí)行過成本核算的情況下重新核算不再重新獲取核算單據(jù)。通常情況下此參數(shù)沒有多大意義，但在一些特殊情況下，如二開單據(jù)在關(guān)賬邏輯控制中存在遺漏，或者關(guān)賬后后臺人工插入業(yè)務(wù)單據(jù)，這時需勾選此參數(shù)重新獲取核算單據(jù)進行核算。

9.    成本計算時不更新手工修改的費用分配權(quán)重：費用分配后可以通過聯(lián)查費用分配過程表人工干預(yù)修改權(quán)重影響分配結(jié)果，此參數(shù)就是決定在重新費用分配時保留已修改的權(quán)重不會被更新覆蓋。

10. 計算產(chǎn)品成本還原系數(shù)：產(chǎn)品成本還原對比分析表支持動態(tài)的還原產(chǎn)品成本，但存在一個缺點就是若某半成品某會計期間沒有完工入庫的話，無法計算出還原系數(shù)，導(dǎo)致產(chǎn)品成本無法徹底還原，此參數(shù)的目的就是每期計算自制品最新還原系數(shù)構(gòu)建所有自制品的還原系數(shù)庫，確保還原系數(shù)完整連續(xù)。

5.2存貨核算范圍介紹

核算范圍是站在會計核算主體即核算組織的角度對存貨進行的價值區(qū)域的劃分，劃分依據(jù)有貨主，貨主及庫存組織、貨主及倉庫、庫存組織、倉庫 。

貨主即存貨所有權(quán)歸屬者，也就是業(yè)務(wù)組織；倉庫即存貨存儲位置，庫存組織代表著倉庫的所屬業(yè)務(wù)組織（具備庫存職能的組織機構(gòu)），存貨按照這所有權(quán)（貨主）及其存儲位置（倉庫）的二維劃分物理范圍及價值區(qū)域，即核算范圍，每一個核算范圍都有獨立的計價方法。          
      存貨核算與庫存管理的聯(lián)系與區(qū)別：

存貨核算是針對企業(yè)自身存貨進行核算及管理，不考慮客供料；庫存管理是站在倉存的角度，是對所有存放在倉庫的存貨進行管理，不考慮存貨所有權(quán)歸屬。因此某組織名下的倉庫可以受其他組織或客戶或供應(yīng)商的委托進行存貨的存放及保管，也更好的滿足了組織之間的業(yè)務(wù)協(xié)同。這里有必要再介紹下存貨核算關(guān)賬及庫存管理的關(guān)賬，從以上可以看出，存貨核算關(guān)賬是站在貨主的角度進行控制的，庫存管理關(guān)賬是站在倉庫的角度進行控制。舉例：若庫存組織A有存放貨主A，貨主B，客戶X，供應(yīng)商Y的物料，將庫存組織A關(guān)賬，即A\B\X\Y都不能處理關(guān)賬日之前的業(yè)務(wù)，而存貨核算按貨主B關(guān)賬，只控制B在關(guān)賬日之前作業(yè)，A/X/Y仍可以作業(yè)。

  核算范圍按“貨主”劃分，即按業(yè)務(wù)組織劃分存貨的價值區(qū)域，不考慮其具體存儲位置，存貨核算時將搜索所有庫存組織下屬于核算范圍中已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

 核算范圍按“貨主+倉庫”，即按業(yè)務(wù)組織及倉庫劃分存貨價值區(qū)域，存貨核算時將搜索核算范圍中設(shè)置的具體倉庫屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

核算范圍按“貨主+庫存組織”，是對“貨主+倉庫”更粗略的劃分。存貨核算時將搜索核算范圍中設(shè)置的庫存組織下所有倉庫中屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

核算范圍按“倉庫”或“庫存組織”劃分，主要是針對單體組織而言，雖然多組織下也能應(yīng)用，但不支持組織之的協(xié)同。存貨核算是只能核算存儲在自身組織下的存貨，委托其他組織存儲的物料不參與核算。

注意：核算范圍劃分依據(jù)在存貨核算啟用后就不允許變更，而且在同一“核算體系+核算組織+會計政策”的維度下，劃分依據(jù)只能唯一。

為什么要在啟用存貨核算系統(tǒng)之前一定要先設(shè)置核算范圍呢？

啟用存貨核算系統(tǒng)之后，若存在期初庫存，則要維護初始核算數(shù)據(jù)，因此啟用存貨核算系統(tǒng)首先要根據(jù)核算范圍判斷核算范圍涉及的庫存組織是否已啟用，且啟用日期是否在存貨核算啟用期間第一天之前，或者在啟用期間之內(nèi)。在啟用期間之內(nèi)，則操作“獲取庫存期初數(shù)據(jù)”獲取庫存組織的初始庫存作為期初庫存，若在啟用期間之前，則需在啟用時對庫存進行關(guān)賬，指引“更新期初庫存”獲取期末庫存作為期初庫存。

5.3物料計價方法介紹

存貨核算物料計價方法支持加權(quán)平均、移動平均、先進先出及個別計價法。存貨核算設(shè)置計價方法的地方有核算范圍、物料計價方法。核算范圍是指將存貨按照貨主及儲存位置劃分不同價值區(qū)域（成本域），每個存貨價值區(qū)域都可有其獨立的計價方式；物料計價方法是針對具體核算范圍下的存貨類別、物料屬性或具體物料設(shè)置區(qū)分核算范圍的獨立計價方法，比如某核算范圍的計價方法是加權(quán)平均，但該核算范圍下有某類特殊物料要按移動平均計價，則可以采用此物料計價方法進行設(shè)置。

存貨核算時會從細到粗確定物料的計價方法，取價順序：單個物料-》物料屬性-》存貨類別》核算范圍

一般來說，大部分企業(yè)按核算范圍設(shè)置計價方法。

個別計價方法的應(yīng)用：

通常所說的個別計價方法是指按批次進行存貨成本核算，金蝶云星空基于這個理論在實務(wù)中進行了延伸擴展，支持按BOM版本、批號、計劃跟蹤號、輔助屬性等維度進行核算，即物料基礎(chǔ)資料中的物料維度BOM版本、批號、計劃跟蹤號、輔助屬性任意一項勾選“影響成本”，則達到個別計價法的應(yīng)用。如物料批號勾選“影響成本”，物料在以上設(shè)置中確定的計價方法為加權(quán)平均，則該物料按批內(nèi)加權(quán)平均進行核算。

物料計價方法變更的應(yīng)用：

此功能主要是指企業(yè)采用某計價方法核算一段時間后，因管理或?qū)ν鈭蟾娴男枰璨捎昧硪环N計價方法進行核算，這樣就需通過物料計價方法變更對現(xiàn)有計價方法進行變更。此應(yīng)用在財務(wù)中非常重要及謹慎的，請慎重應(yīng)用，特別是實施階段。

5.4采購入庫核算介紹

采購入庫核算是指將企業(yè)日常經(jīng)營活動中采購物料或商品所發(fā)生的費用，包括購買價款、及可歸屬于存貨成本的相關(guān)采購費用，如關(guān)稅、運輸費、裝卸費、保險費等等，按照核算規(guī)則計入對應(yīng)物料或商品的入庫成本。

采購入庫核算包括普通采購及委外采購兩種業(yè)務(wù)的入庫成本核算，這兩種業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中采購入庫（退料）中對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型分別為標(biāo)準(zhǔn)采購、標(biāo)準(zhǔn)委外。在金蝶云星空中采購入庫（退料）的成本由應(yīng)付單確定，即采購入庫（退料）單必須關(guān)聯(lián)生成應(yīng)付單，由應(yīng)付單確定入庫成本，采購過程發(fā)生的可歸屬存貨成本的費用通過費用應(yīng)付單記錄，分攤到入庫成本中。

金蝶云星空引入業(yè)務(wù)應(yīng)付（系統(tǒng)中載體為應(yīng)付單）的概念，即只要物權(quán)已轉(zhuǎn)移就可確定債務(wù)，并獨立出發(fā)票模塊，還原發(fā)票原本票據(jù)的角色，這就使得入庫單的成本確定不再依賴發(fā)票的開票時間，采購費用分配也不再受采購發(fā)票的限制（即費用應(yīng)付單將費用分配給入庫單的前提條件是該入庫單已下推應(yīng)付單）。業(yè)務(wù)處理及核算標(biāo)準(zhǔn)流程如下：

采購入庫（退料）單審核時下推應(yīng)付單（一次性下推），確定采購入庫(退料)單的成本，實際收到發(fā)票時，應(yīng)付單與發(fā)票核銷，存在差異時補差生成APT應(yīng)付單（應(yīng)付調(diào)整），采購入庫核算根據(jù)APT調(diào)整入庫成本；費用應(yīng)付單分錄行勾選“計入成本”，入庫單號選擇要分攤費用的入庫單，或者不指定入庫單號，通過采購費用分配匹配費用應(yīng)付單及入庫單進行手工分配（備注:不管哪種方式，都只能選擇已下推應(yīng)付單并已審核的入庫單號），費用應(yīng)付單與發(fā)票核銷存在差異補差生成APT應(yīng)付單，采購入庫核算根據(jù)APT調(diào)整入庫成本。

以上為采購入庫單一次性下推應(yīng)付單的場景，還有一種場景應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票，即實際收到發(fā)票時，才下推應(yīng)付單，如有啟用發(fā)票模塊的話，由應(yīng)付單自動生成發(fā)票。這種場景下存在一批貨分幾個月開票的情況，因此需入庫單支持多次下推應(yīng)付單。這兩種場景由系統(tǒng)參數(shù)控制。應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用的核算邏輯：根據(jù)入庫單當(dāng)期下推的應(yīng)付單平均單價確定入庫單的成本，以后月份開票，根據(jù)下推應(yīng)付單的累計金額與入庫單的總成本比較大小決定是否補差。缺點就是不能根據(jù)開票數(shù)量進行補差，只能等全部開票后才能調(diào)整差異；另一個缺點就是應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用，但畢竟不是發(fā)票，沒有紅藍字之分，不能根據(jù)應(yīng)付單下推應(yīng)付單，入庫核算也不支持應(yīng)付單下推應(yīng)付單的成本處理。

金蝶云星空支持多核算體系多會計政策的成本核算，采購入庫單下推應(yīng)付單自動核算只能在默認核算體系默認會計政策下執(zhí)行。存在多核算體系多會計政策時，需由“采購入庫核算”根據(jù)入庫單與應(yīng)付單的勾稽關(guān)系在各核算體系會計政策下執(zhí)行核算。

采購入庫核算除了根據(jù)應(yīng)付單核算采購入庫單（采購?fù)肆蠁危┑某杀?，還支持根據(jù)入庫序列單據(jù)上的金額進行成本暫估。主要場景是采購入庫單（采購?fù)肆蠁危]有下推應(yīng)付單，但有維護金額；其他入庫單、盤盈單有維護成本，采購入庫核算會根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)上的金額或成本寫入存貨核算入庫成本數(shù)據(jù)表中。

采購入庫核算支持組織間交易調(diào)撥入庫單及退貨的調(diào)撥出庫單的成本核算，即根據(jù)關(guān)聯(lián)的應(yīng)付結(jié)算清單金額確定成本。

論壇上經(jīng)常反饋的問題如下：

Q:入庫單有下推應(yīng)付單，但入庫單成本為0

A:應(yīng)付單與入庫單不在同一會計期間，對于當(dāng)期入庫單來說，仍沒有下推應(yīng)付單，且入庫單上金額也為0，只能通過入庫  成本維護進行成本維護；

還有一種情況是，入庫單下推應(yīng)付單之前，已生成憑證（取入庫單金額），然后當(dāng)期下推應(yīng)付單，這時因為入庫單已記賬，不能更新入庫單成本，直接補差生成入庫成本調(diào)整單了。

Q:采購入庫單上的金額與總成本有什么區(qū)別？

A: 入庫單上的金額一般是有采購訂單攜帶下來，為合約采購金額，是確定應(yīng)付的主要參考數(shù)據(jù)，總成本是根據(jù)入庫單下推應(yīng)付單的金額確定入庫成本反寫的，如果涉及采購費用的話，也會包含在內(nèi)。憑證取數(shù)建議取總成本數(shù)據(jù)。

Q:入庫單與應(yīng)付單都在同一期，但為什么怎么核算入庫單的成本都不等于應(yīng)付單呢？

A:入庫單下推應(yīng)付單后生成憑證，然后應(yīng)付單反審核有修改金額，這種情況下應(yīng)付單重新審核重新核算不會更新入庫單成本，直接補差生成入庫成本調(diào)整單。

Q:退料單有下推應(yīng)付單，但退料單成本為0

A: 檢查下勾稽日志

Q:采購入庫單沒有下推應(yīng)付單但有金額，為什么采購入庫核算后，入庫單成本不等于金額？

A :首先要檢查入庫有沒有生成憑證，沒有憑證的話，可能是入庫單有修改金額導(dǎo)致，這種情況下將入庫成本維護中的成本清0，重新采購入核算。

Q:組織間交易產(chǎn)生的分步式調(diào)入單沒有成本

A:檢查有沒應(yīng)付結(jié)算清單，確定創(chuàng)建并審核應(yīng)付結(jié)算清單后，重新采購入庫核算，在入庫成本維護中檢查結(jié)果。

5.5其他存貨核算計算邏輯

存貨核算時部分項目偶爾遇到出庫單據(jù)成本計算“異常”，反復(fù)查找也找不到原因，數(shù)據(jù)也不知道怎么去追溯，于是一直在探索“系統(tǒng)出庫核算計算邏輯是什么？”針對這個問題，我們來分析一下。

先確定入庫成本，再計算出庫成本，是系統(tǒng)存貨核算的總體思路。入庫成本來源主要有兩個方式，一是成本金額可以直接獲取，比如采購入庫單、采購?fù)肆蠁?、其他入庫單、盤盈單等；二是通過系統(tǒng)計算得到入庫成本，比如庫存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號調(diào)整單、組裝折卸單、同核算體系的直接調(diào)撥單、同核算體系的分步式調(diào)出\調(diào)入單是通過計算出庫方成本得到入庫方成本，大部分項目出庫核算“異?！倍汲鲈诘诙N情況。

通過出庫成本計算入庫成本，核算異常主要有兩種類型。第一種類似庫存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號調(diào)整單、組裝拆卸單，系統(tǒng)第一次計算時按物料存貨核算方法計算出庫成本，然后批量更新物料對應(yīng)的入庫成本（后臺更新模擬手工錄入保存對應(yīng)成本，不參與此次入庫序列成本核算），第二次計算時以第一次更新的入庫成本進行二次核算（這時需要勾選“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”，否則系統(tǒng)每次覆蓋上次計算結(jié)果，入庫方對應(yīng)單據(jù)沒有參與入庫序列核算）。這里的問題主要在什么時候勾選“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)，勾選太早，多次出庫成本核算結(jié)果可能不一致，造成入庫成本波動，數(shù)據(jù)量一大，無法判斷哪個成本數(shù)據(jù)正確。一般我們要求最后兩次計算成本時第一次去掉此參數(shù)勾選，清空歷史數(shù)據(jù)，第二次勾上，讓這類特殊的入庫類單據(jù)參與存貨核算。

示例：

1.系統(tǒng)設(shè)置

1)物料計價方法：加權(quán)平均法；

2)核算范圍劃分依據(jù)：貨主+倉庫；

3)核算范圍：貨主+原材料倉庫、貨主+成品倉庫；

4)假設(shè)該物料沒有歷史數(shù)據(jù)；

2.原材料倉庫核算結(jié)果

1)QTRK000011其他入庫單 入庫成本10；

2)存貨核算出庫成本 10=100/10

3)PHTZ000001 批號調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫成本10

4)PHTZ000002批號調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫成本10 

3.成品倉庫核算結(jié)果

1)PHTZ000001 批號調(diào)整單 根據(jù)原材料倉庫出庫成本更新入庫成本10

2)PHTZ000002批號調(diào)整單 根據(jù)原材料倉庫出庫成本更新入庫成本10

3)批號調(diào)整單收入不與參與第一次存貨核算 存貨成本 0=0/6；

4)QTCK000003其他出庫單 存貨核算出庫成本為0；

4.第二次出庫核算時勾選參數(shù)“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”；

5.第二次出庫核算成品倉庫核算結(jié)果

1.PHTZ000001 批號調(diào)整單 保存上次入庫核算成本10

2.PHTZ000002批號調(diào)整單保存上次入庫核算成本10

3.批號調(diào)整單收入?yún)⑴c第二次存貨核算，存貨成本 10=60/6

4.QTCK000003其他出庫單 存貨核算出庫成本為10；

通過出庫成本計算入庫成本，核算異常第二種類似直接調(diào)撥單、分步式調(diào)出\分步式調(diào)入單。同樣是以出庫成本更新入庫成本，但系統(tǒng)計算邏輯與前面不一樣，而且計算邏輯與“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)無關(guān)。

以調(diào)出方成本確認調(diào)入方成本，是調(diào)撥類業(yè)務(wù)的計算思路。這里一般都不會存在問題，但有一種特殊情況：出入庫業(yè)務(wù)可能在核算維度間存在嵌套，我的出庫成本影響對方入庫成本，對方出庫成本影響我的入庫成本，這時系統(tǒng)得有一種邏輯，在一定情況下中斷循環(huán)運算，下面我們詳細討論一下。

假設(shè)一個場景：同一個物料在同一個核算組織的A、B、C三個倉庫由A倉庫調(diào)撥到B倉庫、B倉庫調(diào)撥到C倉庫、C倉庫調(diào)撥到A倉庫。

1.系統(tǒng)設(shè)置

1)設(shè)置A、B、C 三個倉庫；

2)物料計價方法：加權(quán)平均法；

3)核算范圍劃分依據(jù)：貨主+倉庫；

4)核算范圍：貨主+A倉庫、貨主+B倉庫、貨主+C倉庫；

5)假設(shè)該物料沒有歷史數(shù)據(jù)；

2.其他入庫單

1)QTRK000012 ；倉庫A；數(shù)量100 ；單價10；

2)QTRK000013 ；倉庫B；數(shù)量100 ；單價20；

3)QTRK000014 ；倉庫C；數(shù)量100 ；單價30； 

3.直接調(diào)撥單

1)ZJDB000011 ；調(diào)出倉庫A；調(diào)入倉庫B；調(diào)據(jù)數(shù)量10；

2)ZJDB000012 ；調(diào)出倉庫B；調(diào)入倉庫C；調(diào)據(jù)數(shù)量5；

3)ZJDB000013 ；調(diào)出倉庫C；調(diào)入倉庫A；調(diào)據(jù)數(shù)量1； 

4.A成本計算結(jié)果

物料在A倉庫核算過程描述：

1)QTRK000012其他入庫單成本直接取“入庫成本核算”成本10；

2)ZJDB000013直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 30；

3)按存貨核算方法計算物料出庫成本 10.198=1030/101；

4)ZJDB000011直接調(diào)撥單以不包含嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000013計算物料出庫成本  10=1000/100；

5.B成本計算結(jié)果

物料在B倉庫核算過程描述：

1)QTRK000013其他入庫單成本直接取“入庫成本核算”成本20；

2)ZJDB000011直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 10；

3)按存貨核算方法計算物料出庫成本 19.09=2000/110；

4)ZJDB000012直接調(diào)撥單以出庫成本發(fā)出19.09； 

6.C成本計算結(jié)果

物料在C倉庫核算過程描述：

1)QTRK000014其他入庫單成本直接取“入庫成本核算”成本30；

2)ZJDB000012直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 19.09；

3)按存貨核算方法計算物料出庫成本 29.48=3095.45/105；

4)ZJDB000013直接調(diào)撥單以不包含嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000012計算物料出庫成本  30=3000/100；

7.刪除QTRK000014其他入庫單計算結(jié)果

1)ZJDB000012直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 19.09；

2)按存貨核算方法計算物料出庫成本 19.09=95.45/5；

3)ZJDB000013直接調(diào)撥單以嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000012計算物料出庫成本 19.09=95.45/5； 

通過這個案例我們可以看出，A、C倉庫核算調(diào)撥單出庫成本時計算邏輯與正常業(yè)務(wù)不一致，主要原因A、C倉庫存貨核算時部分業(yè)務(wù)單據(jù)存在嵌套。系統(tǒng)計算時先找到嵌套源頭，第一次出庫成本核算時不包含嵌套單據(jù)收入直接計算嵌套單據(jù)出庫成本，第二次計算時加入嵌套單據(jù)收入計算存貨出庫成本并更新其他業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫成本；針對嵌套結(jié)束單據(jù)系統(tǒng)第一次計算時如果物料存在期初或其他非嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的收入，系統(tǒng)以這兩種業(yè)務(wù)的收入按存貨核算方法計算嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫成本，如果當(dāng)期沒有期初或其他非嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)系統(tǒng)取本期嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的收入，計算嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫成本。

5.6其他出庫單成本歸集介紹

在啟用產(chǎn)品成本核算時，其他出庫單的費用分配有按共耗材料和費用項目兩種方式。其他出庫單存在五種單據(jù)類型，其中“標(biāo)準(zhǔn)其他出庫單”默認的業(yè)務(wù)類型為“物料領(lǐng)用”，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品 “部門不為空并且部門屬性為‘基本生產(chǎn)部門’”時，按共耗材料進行分配。部分用戶對其他出庫核算時先把物料成本記入制造費用或期間費用，再通過產(chǎn)品成本核的費用歸集功能，把對應(yīng)費用從總賬引入并按費用項目對費用進行分配。如果用戶采用第二種方式對其他出庫單費用進行分配，需要手工修改其他出庫單的費用分配規(guī)則。

修改這個規(guī)則思路非常簡單，我們需要保證參加共耗材料分配時對應(yīng)物料分錄行勾選“參加費用分配”，不參與共耗材料分配時對應(yīng)物料分錄不勾選參數(shù)，一般我們采用以下兩種方法進行配置。

一、如果我們所有的其他出庫單產(chǎn)生的費用都通過總賬引入再進行費用分配，我們可以采用直接修改其他出庫單中“參加費用分配”的默認值來實現(xiàn)，這種方式實現(xiàn)比較簡單但涉及對標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品配置進行修改，必須嚴(yán)格按步驟操作。

1.擴展其他出庫單，找到原有實體服務(wù)規(guī)則并進行修改。

2.擴展其他出庫單，找到原有實體服務(wù)規(guī)則并進行修改。

上圖中的第二和第四個操作必須按要求修改，否則系統(tǒng)不生效或產(chǎn)生錯誤。

為了驗證修改的正確性，建議暫時放開“參加費用分配”字段的可見性（新增時可見），修改配置后需要在前臺反復(fù)驗證，確認沒有問題后去掉字段可見性。

二、如果公司其他出庫單產(chǎn)生的費用一部分是通過共耗費處理，一部分通過制造費用歸集，我們可以新建單據(jù)類型并對單據(jù)類型進行控制。

1.新增其他出庫單單據(jù)類型，我這里用“費用出庫單”。

2.打開BOS新增“其他出庫單”“明細信息”的“實體服務(wù)規(guī)則”，我這里新增“單據(jù)類型等于費用出庫單時不參與費用分配”實體服務(wù)規(guī)則。

3.配置實體服務(wù)規(guī)則的規(guī)則條件。

這個條件，特別是部門屬性等于“基本生產(chǎn)部門”比較難獲取，可以復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品預(yù)設(shè)的“領(lǐng)料部門不為空且部門屬性為基本生產(chǎn)部門參與費用分配”的規(guī)則條件，但要注意我們這里增加了一條“單據(jù)類型等于費用出庫單”，否則會引起數(shù)據(jù)異常。

4.配置實體服務(wù)規(guī)則。

設(shè)置 參與費用分配＝’0’ ，完成規(guī)則配置。

由于金蝶金蝶云星空 BOS 平臺比較靈活，具體的實現(xiàn)方法可能有很多種，但解決思路一般使用這兩種方向，建議大家參考執(zhí)行，強調(diào)一點：修改后必須反復(fù)測試驗證。

5.7成本計算單生成憑證介紹

有很多同學(xué)反映，生產(chǎn)成本科目需要按成本項目維度來生成憑證，也就是說按照成本計算單上成本項目展示生成憑證。下面就簡單介紹一下標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品下該功能設(shè)置。

1、場景介紹：生產(chǎn)成本發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)，都需要按成本項目核算維度記賬，從而使科目余額達到平衡。

a、生產(chǎn)發(fā)生各項材料、費用投入時：

借：生產(chǎn)成本-直接材料     （通過領(lǐng)料單憑證模板生成該分錄）

      生產(chǎn)成本-間接材料     （通過材料費用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）

      生產(chǎn)成本-直接人工     （通過生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）  

      生產(chǎn)成本-折舊費用     （通過生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）  

      生產(chǎn)成本-水電費用     （通過生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄） 

      生產(chǎn)成本-其他           （通過生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）

      貸：原材料                                                                          

            共耗材料

            制造費用

b、庫存商品入庫時，（通過完工結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證模板生成該分錄）------替換之前的生產(chǎn)入庫單憑證模板

借：庫存商品

     貸：生產(chǎn)成本-直接材料

          生產(chǎn)成本-間接材料

          生產(chǎn)成本-直接人工

          生產(chǎn)成本-折舊費用

          生產(chǎn)成本-水電費用

          生產(chǎn)成本-其他

  也就是說，生產(chǎn)成本發(fā)生的時候，通過在單據(jù)上增加“成本項目”字段。生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，通過新增“完工成本結(jié)轉(zhuǎn)”單據(jù)（承載“成本項目”字段），達到憑證模板能取到“成本項目”這一功能。

2、操作步驟設(shè)置

a、生產(chǎn)成本科目啟用成本項目作為核算維度；

b、修改領(lǐng)料單憑證模板（包括所有生產(chǎn)類型的領(lǐng)補退，比如普通生產(chǎn)、簡單生產(chǎn)等），生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取固定成本項目直接材料。

c、修改生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取單據(jù)體上的成本項目字段。

d、修改材料費用分配結(jié)果憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取單據(jù)體上的成本項目字段。（截圖同生產(chǎn)費用分配結(jié)果憑證模板）

e、新增完工成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源設(shè)置為取單據(jù)體上的成本項目字段。（首先系統(tǒng)沒有預(yù)設(shè)找個憑證模板，其次有同學(xué)會說這個完工成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板取得哪張單據(jù)，是一張叫做“完工成本接轉(zhuǎn)”的單據(jù)，系統(tǒng)默認它不顯示在主控臺，在后臺有，可以通過BOSIDE發(fā)布來設(shè)置可見）。

注意：首先，在客戶場景下，需要考慮所有涉及到生產(chǎn)成本的憑證模板修改。其次，這里不涉及委外業(yè)務(wù)，因為委外的業(yè)務(wù)雖然在成本計算單上也有成本項目的展示，但是委外業(yè)務(wù)通常不涉及生產(chǎn)成本這個科目，所以這里完工結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板只需要設(shè)置非委外的場景。最后，既然選擇了完工成本結(jié)轉(zhuǎn)這個單據(jù)生成憑證，建議模板禁用生產(chǎn)入庫憑證模板。

3、數(shù)據(jù)測試。

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5.8零成本管理解決方案

企業(yè)零成本管理的業(yè)務(wù)主要有：費用類物料、資產(chǎn)類物料、贈品、不良品或廢品、配套件。

一、費用類物料

費用類物料一般是指企業(yè)采購的辦公用品、包裝材料，采購回來即全部費用化，最多是進行庫存數(shù)量管理、不統(tǒng)計其成本。金蝶云星空中規(guī)劃此類物料為“費用”屬性（見物料基礎(chǔ)資料中的物料屬性），存貨核算不納入此類物料進行成本核算。

單據(jù)存在服務(wù)類/費用類物料情況下對應(yīng)的憑證模版設(shè)置分錄行生成條件后可以生成憑證。按“物料類別” 和“物料屬性” 進行分錄行生成條件設(shè)置均支持，具體操作設(shè)置如下：供應(yīng)鏈單據(jù)默認屏蔽了“物料類別 ”字段（過濾條件列表可見）， 需要在BOS先放出物料類別可見性選擇（過濾條件列表可見），然后憑證模版借貸方分別設(shè)置 “分錄行生成條件”物料類別 <> 服務(wù)/費用類。

二、資產(chǎn)類物料

資產(chǎn)類物料是指企業(yè)采購的固定資產(chǎn)，在資產(chǎn)化之前存放在倉庫中，僅進行庫存數(shù)量管理，不核算其成本。金蝶云星空中規(guī)劃此類物料為“資產(chǎn)”屬性（見物料基礎(chǔ)資料中的物料屬性），存貨核算不納入此類物料進行成本核算。

三、不良品或廢品

不良品或廢品是指企業(yè)生產(chǎn)過程中的產(chǎn)生的不良退料、廢品退料或生產(chǎn)的不良品或廢品以及庫存管理過程中報廢的料品，這些都有可能是零成本處理。這類應(yīng)用在金蝶云星空通過庫存狀態(tài)類型進行歸類識別，即庫存狀態(tài)類型為不良的，系統(tǒng)定義為不良品；庫存狀態(tài)類型為廢品的，系統(tǒng)定義為廢品。庫存狀態(tài)類型是預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，不允許新增，庫存狀態(tài)可以自定義。成本管理通過庫存狀態(tài)的類型進行不良、廢品識別，零成本管理應(yīng)用方案如下：

不良&廢品需單獨設(shè)置倉庫進行存放管理，不良廢品倉庫設(shè)置類型為“不良”或“廢品”的庫存狀態(tài)，存貨核算時需將正常品倉與不良廢品倉設(shè)置不同的核算范圍或者將物料基礎(chǔ)資料中的物料維度“倉庫”勾選影響成本，這樣存貨核算時會將相同物料編碼的不同倉庫數(shù)據(jù)分為不同核算維度分開核算，以達到不良品或廢品零成本入庫零成本出庫的目的，同時在成本管理系統(tǒng)參數(shù)中勾選“贈品、不良或廢品零成本允許結(jié)賬”。

注意：因在存貨核算系統(tǒng)啟用后，核算范圍的劃分依據(jù)不允許修改，請實施前務(wù)必調(diào)研客戶的此類需求，如果不確定可以按“貨主+倉庫”進行劃分。

四、贈品

贈品是指供應(yīng)商贈送或贈送給客戶的原物料或產(chǎn)品。采購過程的贈品一般是零成本入庫或與普通料品均攤成本，銷售過程的贈品收入為零，但成本不一定為零，因為銷售的贈品有可能是企業(yè)自產(chǎn)的料品，也可能是之前供應(yīng)商贈送的料品。企業(yè)如果不需對贈品進行單獨跟蹤管理，可以視普通料品處理，即不管來源，核算出的成本是多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本；若需單獨跟蹤管理，則需設(shè)置倉庫單獨管理分倉核算，以達到零成本入庫零成本出庫的目的。

金蝶云星空對贈品的成本處理方式：

通過單據(jù)上的贈品標(biāo)識進行識別控制，目前只有采購入庫單（退料單）、銷售出庫單上有“贈品"標(biāo)識，成本核算允許贈品零成本入庫零成本出庫，但在業(yè)務(wù)處理上存在一些局限，比如調(diào)撥、其他出庫、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)都沒有贈品標(biāo)識。

經(jīng)過現(xiàn)有客戶應(yīng)用的探索，通過不良廢品的解決方案可以完美處理贈品零成本管理，解決方案同不良或廢品，庫存狀態(tài)因可以自定義，可以命名為贈品，類型選擇“不良”或“廢品”即可

五、配套件

配套件一般是只能與主件進行配套使用或買賣的低價值零部件，成本可以忽略。這類物料因與正常業(yè)務(wù)混在一起，成本核算難以區(qū)分，目前只能進行粗放管理，因其有特殊性，存貨核算又不能排除不進行核算，只能順其自然，允許出入庫成本為0，合法檢查報告給予提醒，由用戶識別其成本的合理性，期末結(jié)賬時需BOS中勾選成本管理系統(tǒng)參數(shù)“零成本單據(jù)允許結(jié)賬”進行結(jié)賬處理。

此處理方式為粗放的控制模式，系統(tǒng)沒法控制成本的正確性，需用戶進行識別。

5.9副產(chǎn)品成本解決方案

金蝶云星空支持副產(chǎn)品應(yīng)用的情況，現(xiàn)總結(jié)一下幾個應(yīng)用方案。

副產(chǎn)品在BOM中的設(shè)置直接影響著成本核算：

方案一：設(shè)置BOM時將副產(chǎn)品作為父項產(chǎn)品的子項物料，類型為“返還件”，并在副產(chǎn)品的物料基礎(chǔ)資料中設(shè)置參考成本。成本計算向?qū)?shù)設(shè)置“零單據(jù)成本自動取價規(guī)則”，成本計算時，副產(chǎn)品對應(yīng)的退料單成本通過“零單據(jù)成本自動取價規(guī)則”獲取參考成本，同時退料單作為父項產(chǎn)品子項物料成本的扣減項扣減父項產(chǎn)品的材料成本。

這種應(yīng)用比較靈活，受行業(yè)限制較少，而且可以用于金蝶云星空簡單生產(chǎn)模式下副產(chǎn)品成本核算。

方案二：設(shè)置BOM時將副產(chǎn)品在BOM表頭中聯(lián)副產(chǎn)品頁簽設(shè)置，業(yè)務(wù)上會與主產(chǎn)品并列顯示在生產(chǎn)訂單列表中，即同一生產(chǎn)訂單主產(chǎn)品、聯(lián)產(chǎn)品、副產(chǎn)品展現(xiàn)先不同生產(chǎn)訂單行號上。這種應(yīng)用下，產(chǎn)品核算需對主聯(lián)副產(chǎn)品創(chuàng)建“產(chǎn)品組”（支持根據(jù)BOM批量生成產(chǎn)品組），并要在副產(chǎn)品定額成本維護中維護副產(chǎn)品的單位定額成本。成本計算時首先會根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減副產(chǎn)品的定額成本，然后在主聯(lián)之間進行分攤。

這里扣減副產(chǎn)品定額成本我們區(qū)分了兩個場景：

一種是生產(chǎn)時一次性投料，這種情況下，生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減的副產(chǎn)品定額成本為副產(chǎn)品生產(chǎn)訂單數(shù)量*單位定額成本， 副產(chǎn)品的期末在產(chǎn)成本=副產(chǎn)品生產(chǎn)訂單數(shù)量*單位定額成本-完工入庫數(shù)量*單位定額成本；

第二種是生產(chǎn)是陸陸續(xù)續(xù)投料，這種情況下，生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減的副產(chǎn)品定額成本為副產(chǎn)品生產(chǎn)完工入庫數(shù)量*單位定額成本.以上兩種情況的應(yīng)用由系統(tǒng)參數(shù)“副產(chǎn)品投入材料成本計算依據(jù)”決定。 

【全文完】

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